Средства, Денежные

1. Аккумулированные в наличной и безналичной формах деньги государства, предприятий, населения и другие средства, легко обращаемые в деньги, обладающие высоким уровнем ликвидности. 2. Наиболее легко реализуемая часть оборотного капитала компании. Включает в себя денежные средства в кассе и денежные средства на счетах. Д.с., на расходование которых установлены определенные банковские ограничения и которые не могут быть сняты с банковского счета в нужный момент, а также Д.с., не предназначенные для текущих платежей, не включаются в состав оборотного капитала. Д.с. Считаются также банковские переводные векселя, денежные переводы, банковские чеки, счета сбережений и т. Д. Д.с. Включаются в отчетность по их объявленной стоимости.

Деловая репутация фирмы и возможные конъюнктурные осложнения обязывают предприятие иметь определенный денежный запас. Однако, опасность инфляции заставляет предпринимателя ограничить его величину разумным пределом. Таким образом, оптимальная сумма денежной наличности определяется деловой активностью предприятия и обоснованной ежедневной потребностью в наличных средствах. Д.с., превышающие такую потребность, должны быть помешены в какие-либо другие активы предприятия, приносящие доход. 3. Раздел плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий, включает следующие счета. "Касса". "Расчетный счет". "Валютный счет". "Специальные счета в банках". "Денежные документы". "Переводы в пути".

"Краткосрочные финансовые вложения"..